เข้าสู่ระบบ

ซื้อขายทองออนไลน์ต้องเสียภาษีไหม? คำตอบชัดพร้อมวิธีคำนวณ

ที่การในยุคดิจิทัลที่การลงทุนผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์กลายเป็นเรื่องปกติ การซื้อขายของคำออนไลน์ได้รับความนิยมอย่างมาก เพราะสะดวก รวดเร็ว ไม่ต้องเดินทางไปร้านทอง แต่คำถามสำคัญคือ “ซื้อขายทองออนไลน์ต้องเสียภาษีหรือไม่?” บทความนี้จะอธิบายภาษีทั้ง 3 ประเภทที่เกี่ยวข้อง พร้อมตัวอย่างการคำนวณที่ชัดเจน

คำตอบสั้นๆ : ต้องเสียภาษีหรือไม่?

คำตอบคือ ต้องเสีย! (ถ้ามีกำไร)

การซื้อขายของออนไลน์ ถ้ามีกำไรต้องเสียภาษีเงินได้ เหมือนการลงทุนทั่วไป แต่ ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในกรณีส่วนใหญ่

ซื้อขายทองออนไลน์คืออะไร ?

การซื้อขายทองออนไลน์ หมายถึง การทำธุรกรรมซื้อหรือขายทองผ่านระบบอินเทอร์เน็ต โดยแบ่งเป็น 2 รูปแบบหลัก

1. การซื้อขายทองคำแท่งจริง (Physical Gold)

  • ซื้อผ่านร้านทองหรือแพลตฟอร์มออนไลน์ มีการจัดส่งทองจริงให้ภายหลัง
  • ตัวอย่าง – ซื้อทองแท่ง 1 บาท จากร้านทองผ่านเว็บไซต์ แล้วไปรับที่ร้านหรือให้จัดส่ง

2. ซื้อขายทองออนไลน์แบบไม่ส่งมอบทองจริง (Digital Gold)

  • Gold Wallet – ในแอปธนาคาร (กรุงไทย,กรุงศรีฯ,ไทยพาณิชย์)
  • Gold Futures – สัญญาซื้อขายทองคำล่วงหน้า (TFEX)
  • Gold ETF – กองทุนรวมทองคำ
  • เน้นเก็งกำไรจากราคาทอง ไม่ได้ถือครองทองจริง

ซื้อขายทองออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง ?

รูปแบบการซื้อขายมีผลต่อ ภาระภาษีที่แตกต่างกัน มาดูกันว่ามีภาษีอะไรบ้าง

1. ภาษีเงินได้ (ภาษีหลักที่ต้องเสีย)

รายได้จากการขายทองถือเป็น “เงินได้พึงประเมิน” ตาม ประมวลรัษฎากร มาตรา 40 ที่ต้องนำมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรมดา

แบ่งตามลักษณะการขาย

  • ซื้อทองจริงเพื่อเก็งกำไร แล้วขายออก → เงินได้จากการขายทรัพย์สิน (ต้องรวมยื่นภาษีประจำปี)
  • ลงทุนผ่าน Gold Futres / Gold Wallet → เงินได้จากการลงทุน (ต้องเสียภาษีเงินได้)

อัตราภาษี

  • ใช้อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบกาวหน้า 0 – 35%
  • ขึ้นอยู่กับรายได้รวมทั้งปี

2. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (Witholding Tax)

กรณีขายผ่านแพลตฟอร์มในไทย

  • หากขายทองคืนให้ บริษัทหรือแพลตฟอร์มในประเทศไทย บริษัทจะ หักภาษี ณ ที่จ่าย 1% ของยอดขายคืน
  • ภาษีที่ถูกหักไว้นี้สามารถนำมาหักลบกับภาษีที่ต้องจ่ายในปีนั้นได้ 

กรณีซื้อขายผ่านแพลตฟอร์มต่างประเทศ

  • ไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายในไทย
  • ผู้ลงทุนต้อง นำกำไรไปคำนวณและยื่นภาษีด้วยตัวเอง

3. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)

ภาษมีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีที่เรียกเก็บจาก “การขายสินค้า” ตาม ประมวลรัษฎากร มาตรา 77/1 (10) แต่กฎหมายมีข้อยกเว้นสำหรับทองคำ 

วิธียื่นภาษีเมื่อมีกำไรจากการขายทองออนไลน์

หากมีกำไรจากการขายทองออนไลน์ ต้องนำรายได้มารวมยื่นในแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 ประจำปี (ยื่นภายใน 31 มีนาคม)

ขั้นตอนการยื่นภาษี

  1. คำนวณกำไร : ราคาขาย – ราคาซื้อ = กำไร
  2. หักค่าใช้จ่าย : สามารถหักค่าใช้จ่ายตามจริง หรือเลือกหักเหมา (ถ้าไม่มีหลักฐาน)
  3. รวมกับรายได้อื่น : นำกำไรมากรวมกับรายได้อื่นๆในปีนั้น
  4. หักลดหย่อน : ใช้สิทธิลดหย่อนส่วนตัวตามปกติ
  5. คำนวณภาษี : ใช้อัตราภาษีก้าวหน้า 0-35%

ตัวอย่างการคำนวณภาษี

ตัวอย่างที่ 1 : ซื้อขายทองคำแท่งจริง

สถานการณ์ 

  • คุณบี ซื้อทองทองแท่ง 1 บาท ราคา 30,000 บาท
  • ขายออกในราคา 32,000 บาท
  • ร้านทองหักภาษี ณ ที่จ่าย 1% = 320 บาท

การคำนวณ

  • กำไร = 32,000 – 30,000 = 2,000 บาท
  • นำ 2,000 บาท ไปรวมกับรายได้อื่นๆในปีนั้น
  • ภาษีถูกหักไว้ 320 บาท นำมาหักลบได้เมื่อยื่นภาษีประจำปี

สรุป : ถ้ารายได้รวมทั้งปีไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี ก็ไม่ต้องจ่ายเพิ่ม (อาจได้คืน 320 บาท)

ตัวอย่างที่ 2 : ซื้อขาย Gold Wallet

สถานการณ์ 

  • คุณเอ ซื้อทอง Gold Wallet ผ่านแอปธนาคาร 50,000 บาท
  • ขายเมื่อวานราคาขึ้นเป็น 55,000 บาท
  • ไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย (เพราะเป็นธุรกรรมทางการเงิน)

การคำนวณ

  • กำไร = 55,000 – 50,000 = 5,000 บาท
  • นำ 5,000 บาทไปรวมยื่นภาษี ภ.ง.ด.90
  • คำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้าตามรายได้รวมทั้งปี

ตัวอย่างที่ 3 : ซื้อขายหลายรอบในปีเดียว

สถานการณ์ 

  • คุณซี ซื้อขายทองออนไลน์ 10 ครั้งในปีเดียว
  • กำไรรวม 20,000 บาท
  • ขาดทุนบางครั้ง – 3,000 บาท

การคำนวณ

  • กำไรสุทธิ =  20,000 – 3,000 = 17,000 บาท
  • นำ 17.000 บาทไปรวมกับรายได้อื่นๆ
  • เสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า

5 เคล็ดลับประหยัดภาษีกจากการซื้อขายทอง

  • เก็บหลักฐานครบถ้วน – เพื่อหักค่าใช้จ่ายได้เต็ม
  • ขายเมื่อรายได้อื่นต่ำ – จัะได้อัตราภาษีต่ำกว่า
  • กระจายการขาย – แบ่งขายหลายปีแทนขายครั้งเดียว
  • ใช้สิทธิลดหย่อน – ลดหย่อนส่วนตัว,กองทุน (RMF/SSF)
  • พิจารณา Timing – ขายก่อนหรือหลัง 31 ธันวาคม ตามแผนภาษี

ตารางสรุป : ภาษีจากการซื้อขายทองออนไลน์

สรุป

แม้การซื้อขายทองออนไลน์จะสะดวกและทันสมัย แต่รายได้จากทองคำถือเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีเหมือนการลงทุนทั่วไป ส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มจะขึ้นอยู่กับลักษณะของการทองคำ

จุดสำคัญที่ต้องจำ

  • มีกำไร – ต้องเสียภาษีเงินได้
  • ไม่ต้องเสีย VAT ในกรณีส่วนใหญ่ (ยกเว้นทองรูปพรรณ)
  • เก็บหลักฐานการซื้อขายทุกครั้ง
  • ยื่นภาษีประจำปีอย่างถูกต้อง
  • ปรึกษาที่ปรึกษาภาษีถ้ามีกำไรสูง

การเสียภาษีอย่างถูกต้องไม่เพียงช่วยให้คุณปฏิยัติตามกฎหมาย แต่ยังช่วยลดความเสี่ยงจากการถูกประเมินย้อนหลังและดอกเบี้ยในอนาคตอีกด้วย

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

Q1: ซื้อทองแล้วไม่ได้ขาย ต้องเสียภาษีไหม?

A: ไม่ต้องเสีย! ภาษีเกิดขึ้นเมื่อ “มีกำไรจากการขาย” เท่านั้น ถ้าเก็บไว้ไม่ขาย ไม่มีภาระภาษี

Q2: ขายทองขาดทุน นำขาดทุนไปหักลบกับรายได้อื่นได้ไหม?

A: ได้ ถ้าเป็นการขายทองในปีเดียวกัน สามารถนำขาดทุนมาหักลบกับกำไรจากการขายทองครั้งอื่นได้ แต่ไม่สามารถนำไปหักกับเงินเดือนหรือรายได้ประเภทอื่นได้

Q3: Gold Wallet กับ Gold Futures ต่างกันอย่างไร?

A: Gold Wallet = ซื้อทองผ่านแอปธนาคาร ราคาตามราคาตลาด ไม่มี leverage / Gold Futures = สัญญาซื้อขายล่วงหน้า มี leverage สูง ความเสี่ยงมากกว่า ทั้งสองต้องเสียภาษีเมื่อมีกำไร

Q4: ถ้าไม่ยื่นภาษีจากการขายทอง จะเกิดอะไรขึ้น?

A: อาจถูกประเมินภาษีย้อนหลัง + เบี้ยปรับสูงสุด 2 เท่า + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ควรยื่นภาษีอย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา

Q5: ซื้อขายทองผ่านแพลตฟอร์มต่างประเทศ ต้องเสียภาษีไทยไหม?

A: ต้องเสีย! ถ้าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทย (อยู่ไทยถึง 180 วัน/ปี) และนำเงินกำไรเข้าไทย ต้องเสียภาษีเงินได้ตามกฎหมายไทย

Q6: ต้องเก็บหลักฐานอะไรบ้าง?

A: เก็บ: 1) ใบยืนยันการซื้อ-ขาย (Confirmation) 2) Statement จากแพลตฟอร์ม 3) หลักฐานการโอนเงิน 4) หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ถ้ามี)

Q7: ซื้อทองให้คนอื่น ต้องเสียภาษีไหม?

A: ผู้ซื้อไม่ต้องเสียภาษี แต่ผู้ให้อาจต้องเสียภาษีของขวัญ (Gift Tax) 5-10% ถ้ามูลค่าสูงและไม่ใช่ญาติสนิท

Q8: ควรปรึกษาใครเรื่องภาษีทอง?

A: ควรปรึกษาที่ปรึกษาภาษีหรือผู้สอบบัญชีรับอนุญาต โดยเฉพาะถ้ามีกำไรสูงหรือซื้อขายบ่อย

     ทดลองใช้ NEXTTO ฟรี 30 วัน ติดต่อทีมงานเพื่อรับคำปรึกษาเพิ่มเติมได้ที่ Line OA – @Nextto

Facebook Envelope Youtube Instagram Tiktok

ช่องทางการติดต่อ NEXTTO 

Facebook : Nextto System

Instagram : Nexttosystem

LINE : @Nextto

TikTok : @Nexttosystem

Email : helpdesk@nexttosystem.com

Tel : 095-5088226