ปฏิทินภาษี 2569 คู่มือกำหนดยื่นภาษีที่เจ้าของธุรกิจไม่ควรพลาด
การบริหารธุรกิจในปี 2569 ไม่ใช่เพียงเรื่องการขายสินค้าและบริการเท่านั้น การจัดการภาษีกลายเป็นเรื่องสำคัญที่ผู้ประกอบการต้องให้ความใส่ใจมากขึ้น โดยเฉพาะในช่วงที่กรมสรรพากรนำระบบดิจิทัลมาใช้ตรวจสอบข้อมูลทางการเงินอย่างเข้มข้น ทั้งข้อมูลจากธนาคาร แพลตฟอร์มออนไลน์ และระบบ e-Tax ต่าง ๆ หนึ่งในปัญหาที่ผู้ประกอบการพบบ่อยที่สุด คือ ลืมยื่นภาษีหรือยื่นเกินกำหนด ซึ่งนำไปสู่เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม และความเสี่ยงถูกตรวจสอบภาษีย้อนหลัง
ปฏิทินภาษีคืออะไร?
ปฏิทินภาษี คือ ตารางกำหนดเวลาที่ผู้ประกอบการต้องยื่นแบบภาษีและนำส่งภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมาย ครอบคลุมทั้งภาษีรายเดือน รายครึ่งปี และรายปี เพื่อให้ธุรกิจบริหารภาษีได้ตรงเวลาและหลีกเลี่ยงค่าปรับ
ประโยชน์ของปฏิทินภาษี
- เตรียมเอกสารบัญชีได้ล่วงหน้าอย่างเป็นระบบ
- วางแผนกระแสเงินสดได้แม่นยำขึ้น
- ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ครบถ้วน
- ลดความเสี่ยงจากเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
- ป้องกันการถูกสรรพากรตรวจสอบย้อนหลัง
1. ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย กำหนดการยื่นและแบบฟอร์ม
ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายต้องยื่นทุกเดือน โดยมีกำหนดแตกต่างกันระหว่างการยื่นแบบกระดาษและการยื่นออนไลน์
แบบภาษีรายเดือน
| แบบฟอร์ม | รายละเอียด | กำหนดยื่น (กระดาษ) | กำหนดยื่น (ออนไลน์) |
|---|---|---|---|
| ภ.ง.ด.1 | ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เงินได้มาตรา 40(1)(2) เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง | วันที่ 7 ของเดือนถัดไป | วันที่ 15 |
| ภ.ง.ด.2 | ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เงินได้มาตรา 40(3)(4) เช่น ค่าลิขสิทธิ์ ดอกเบี้ย เงินปันผล | วันที่ 7 ของเดือนถัดไป | วันที่ 15 |
| ภ.ง.ด.3 | ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เงินได้มาตรา 40(5)–(8) เช่น ค่าเช่า วิชาชีพอิสระ รับเหมา | วันที่ 7 ของเดือนถัดไป | วันที่ 15 |
| ภ.ง.ด.53 | ภาษีนิติบุคคลหัก ณ ที่จ่าย ตามมาตรา 3 เตรส, 69 ทวิ, 65 จัตวา | วันที่ 7 ของเดือนถัดไป | วันที่ 15 |
| ภ.ง.ด.54 | ภาษีนิติบุคคลหัก ณ ที่จ่าย กรณีจ่ายเงินให้นิติบุคคลต่างประเทศ มาตรา 70, 70 ทวิ | วันที่ 7 ของเดือนถัดไป | วันที่ 15 |
แบบภาษีรายปี (สรุปประจำปี)
| แบบฟอร์ม | รายละเอียด | กำหนดยื่น |
|---|---|---|
| ภ.ง.ด.1ก | สรุปรายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย ประจำปี เงินได้มาตรา 40(1)(2) ภาคเอกชน | ภายในเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป |
| ภ.ง.ด.2ก | สรุปรายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย ประจำปี เงินได้มาตรา 40(3)(4) | ภายในเดือนมกราคมของปีถัดไป |
| ภ.ง.ด.3ก | สรุปรายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย ประจำปี เงินได้มาตรา 40(5)–(8) | ภายในเดือนมกราคมของปีถัดไป |
2. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา กำหนดการยื่น ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91
| แบบฟอร์ม | รายละเอียด | กำหนดยื่น (กระดาษ) | กำหนดยื่น (ออนไลน์) |
|---|---|---|---|
| ภ.ง.ด.94 | ภาษีบุคคลธรรมดาครึ่งปี สำหรับผู้มีเงินได้มาตรา 40(5)–(8) เช่น ค่าเช่า วิชาชีพอิสระ | 30 กันยายนของปีภาษี | 30 กันยายนของปีภาษี |
| ภ.ง.ด.90 | ภาษีบุคคลธรรมดาประจำปี สำหรับผู้มีเงินได้หลายประเภท (กรณีทั่วไป) | 31 มีนาคมของปีถัดไป | 8 เมษายน |
| ภ.ง.ด.91 | ภาษีบุคคลธรรมดาประจำปี สำหรับผู้มีเงินได้จากการจ้างแรงงาน มาตรา 40(1) ประเภทเดียว | 31 มีนาคมของปีถัดไป | 8 เมษายน |
3. ภาษีเงินได้นิติบุคคล กำหนดการยื่น ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.51
| แบบฟอร์ม | รายละเอียด | กำหนดยื่น |
|---|---|---|
| ภ.ง.ด.51 | ภาษีนิติบุคคลครึ่งปี ตามมาตรา 67 ทวิ | ภายใน 2 เดือนนับแต่วันสุดท้ายของ 6 เดือนแรกของรอบบัญชี |
| ภ.ง.ด.50 | ภาษีนิติบุคคลประจำปี ตามมาตรา 68 และ 69 | ภายใน 150 วัน นับแต่วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี |
| Disclosure Form | แบบรายงานเปิดเผยข้อมูล (Transfer Pricing) | ภายใน 150 วัน นับแต่วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี |
4. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT)
| แบบฟอร์ม | ประเภทภาษี | กำหนดยื่น (กระดาษ) | กำหนดยื่น (ออนไลน์) |
|---|---|---|---|
| ภ.พ.30 | ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) รายเดือน | วันที่ 15 ของเดือนถัดไป | วันที่ 23 |
| ภ.พ.36 | นำส่ง VAT กรณีซื้อสินค้า/บริการจากต่างประเทศ | วันที่ 15 ของเดือนถัดไป | วันที่ 23 |
| ภ.ธ.40 | ภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT) สำหรับธุรกิจธนาคาร ประกัน อสังหาริมทรัพย์ เป็นต้น | วันที่ 15 ของเดือนถัดไป | วันที่ 23 |
คำถามที่พบบ่อย (FAQ) เกี่ยวกับปฏิทินภาษี 2569
Q: ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2569 ภายในวันที่เท่าไหร่?
A: ยื่น ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91 ภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป หรือภายในวันที่ 8 เมษายน หากยื่นผ่านอินเทอร์เน็ตบนเว็บไซต์กรมสรรพากร
Q: ภ.ง.ด.50 ต้องยื่นภายในกี่วันหลังสิ้นรอบบัญชี?
A: ภ.ง.ด.50 ต้องยื่นภายใน 150 วัน นับแต่วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี สำหรับบริษัทที่ปิดงบวันที่ 31 ธันวาคม กำหนดยื่นคือภายในวันที่ 30 พฤษภาคมของปีถัดไป
Q: ยื่น ภ.พ.30 (VAT) ต้องยื่นวันที่เท่าไหร่ทุกเดือน?
A: ยื่น ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป หรือภายในวันที่ 23 หากยื่นผ่านอินเทอร์เน็ต เช่น ภาษีเดือนมกราคม ต้องยื่นภายใน 15 หรือ 23 กุมภาพันธ์
Q: ภ.ง.ด.94 คืออะไร และต้องยื่นเมื่อไหร่?
A: ภ.ง.ด.94 คือ แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี สำหรับผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40(5)–(8) เช่น ค่าเช่า วิชาชีพอิสระ รับเหมา ต้องยื่นภายในวันที่ 30 กันยายน ของปีภาษีนั้น
ทำไมปี 2569 ต้องใส่ใจปฏิทินภาษีมากกว่าเดิม
ปี 2569 เป็นปีที่ระบบภาษีของไทยเข้าสู่ยุคดิจิทัลเต็มรูปแบบมากขึ้น กรมสรรพากรสามารถเชื่อมโยงข้อมูลทางการเงินได้เร็วและละเอียดกว่าเดิม ทั้งจากธนาคาร แพลตฟอร์ม e-Commerce และระบบ e-Tax ผู้ประกอบการจึงไม่ควรมองเรื่องภาษีเป็นเพียง “งานเอกสารปลายปี” อีกต่อไป
การมีปฏิทินภาษีที่ชัดเจน จะช่วยให้ธุรกิจสามารถ จัดการภาษีได้ถูกต้องและตรงเวลา บริหารต้นทุนภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ สร้างระบบบัญชีที่แข็งแกร่งและน่าเชื่อถือ และเติบโตอย่างมั่นคงและโปร่งใสตามมาตรฐาน
จัดการภาษีให้ครบ ด้วย NEXTTO โปรแกรมบัญชีออนไลน์สำหรับธุรกิจยุคดิจิทัล
การมีปฏิทินภาษีที่ดีเป็นเพียงจุดเริ่มต้น สิ่งที่ช่วยให้ธุรกิจจัดการภาษีได้ตรงเวลาและถูกต้องอย่างแท้จริง คือระบบบัญชีที่เชื่อมโยงข้อมูลอัตโนมัติตั้งแต่ต้นทาง
NEXTTO คือโปรแกรมบัญชีออนไลน์ที่รวม POS สต็อก บัญชี ภาษี และ Payroll ไว้ในระบบเดียว พัฒนาโดยกลุ่มสำนักงานบัญชีร่วมกับบริษัท คริสตอลซอฟท์ จำกัด (มหาชน) ผู้เชี่ยวชาญด้านซอฟต์แวร์บัญชีกว่า 30 ปี ไม่ว่าจะเป็นการออกใบกำกับภาษี e-Tax Invoice ออกเอกสารหัก ณ ที่จ่ายอัตโนมัติ หรือเชื่อมต่อกับแพลตฟอร์มออนไลน์อย่าง Shopee Lazada และ TikTok โปรแกรม NEXTTO จัดการได้ทั้งหมดโดยไม่ต้องคีย์ข้อมูลซ้ำ
ใช้งานได้ทั้งบนมือถือและ PC รองรับทั้ง Online และ Offline พร้อมระบบ AI ช่วยจับคู่บัญชีธนาคารอัตโนมัติ สั่งการด้วยเสียงและ OCR อ่านเอกสารอัตโนมัติ เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสกับธุรกิจได้เต็มที่
ทดลองใช้ NEXTTO ฟรี 30 วัน
หรือติดต่อทีมงานเพื่อรับคำปรึกษาเพิ่มเติมได้ที่ Line OA – @Nextto
ช่องทางการติดต่อ NEXTTO
Facebook : Nextto System
Instagram : Nexttosystem
LINE : @Nextto
TikTok : @Nexttosystem
Email : helpdesk@nexttosystem.com
Tel : 095-5088226