เข้าสู่ระบบ

Final Tax คืออะไร ? ภาษีขั้นสุดท้ายที่ช่วยประหยัดภาษีได้จริง

Final Tax คืออะไร ? แบบเข้าใจง่าย

     ในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หลายคนจะคุ้นเคยกับคำว่า “ภาษีหัก ณ ที่จ่าย” ซึ่งเป็นภาษีที่ถูกหักไว้ล่วงหน้าตอนที่ได้รับเงินได้ ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่มักจะทราบและเข้าใจหลักการเบื้องต้นเกี่ยวกับการนำภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้ไปเป็นเครดิตภาษีในการยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 พูดอีกอย่างหนึ่งคือ ภาษีที่ถูกหักไว้จะต้องมีการยื่นแบบตอนปลายปีอีกครั้งหนึ่ง จึงจะถือว่าสมบูรณ์ถูกต้อง

     อย่างไรก็ดี มีแนวคิดหรือทฤษฎีทางภาษีที่สำคัญและมักถูกพูดถึงในหมู่นักวางแผนภาษีและการเงิน คือ “Final Tax” ซึ่งหากเข้าใจและวางแผนให้ดี จะช่วยให้ผู้เสียภาษีลดภาระการยื่นแบบประหยัดภาษี และบริหารเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

รายได้ประเภทใดบ้างที่เข้าข่าย Final Tax

ตามประมวลรัษฎากรไทย เงินได้ที่มีสิทธิ์เลือกใช้ Final Tax มีดังนี้

1. ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร

  • ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% และถือเป็น Final Tax โดยอัตโนมัติ หากไม่ต้องนำมารวมคำนวณ

2. เงินปันผลจากบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ (SET)

  • หักภาษี 10% ผู้ลงทุนสามารถเลือกไม่นำมาคำนวณภาษีได้

3. เงินได้จากการขายหน่วยลงทุนในกองทุนรวมบางประเภท

  • ตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด

4. เงินรางวัลจากการประกวดหรือการแข่งขัน

  • ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราที่กฎหมายกำหนด

ข้อดีของ Final Tax ที่คุณควรรู้

  • ลดภาระการยื่นภาษี – ไม่ต้องนำเงินได้ส่วนนั้นไปรายงานในแบบ ภ.ง.ด.90/91
  • ประหยัดภาษีในอัตราก้าวหน้า – หากรายได้รวมสูง การแยก Final Tax จะทำให้เสียภาษีในอัตราต่ำกว่า
  • คำนวณง่าย ไม่ซับซ้อน – ภาษีถูกจัดเก็บเสร็จสิ้่นแล้วตั้งแต่ต้นทาง
  • วางแผนภาษีได้ยืดหยุด – เลือกได้ว่าจะรวมหรือไม่รวมรายได้บางประเภท เพื่ออัตราภาษีที่เหมาะสมที่สุด

ข้อควรระวังก่อนเลือกใช้ Final Tax

  • เลือกแล้วเปลี่ยนใจไม่ได้ – การตัดสินใจเลือก Final Tax ในปีภาษีนั้นถือเป็นสิ้นสุด ไม่สามารถย้อนกลับได้
  • ตรวจสอบประเภทเงินได้ให้ชัดเจน – ไม่ใช่ทุกเงินได้ที่มีสิทธิ์ใช้ Final Tax ต้องตรวจสอบกฎหมายก่อน
  • อาจเสียสิทธิ์หักค่าลดหย่อน — หากไม่รวมเงินได้นี้ในการคำนวณ อาจไม่สามารถนำค่าลดหย่อนบางรายการมาใช้กับส่วนนั้นได้

วางแผน Final Tax อย่างไรให้ได้ประโยชน์สูงสุด?

ขั้นที่ 1 — เปรียบเทียบอัตราภาษีของคุณกับอัตรา Final Tax

กฎง่ายๆ : หากอัตราภาษีขั้นบันไดของคุณ

  • สูงกว่า Final Tax (เช่น คุณอยู่ในฐาน 20% แต่ Final Tax หักแค่ 10%) → เลือก Final Tax คุ้มกว่า
  • ต่ำกว่า Final Tax (เช่น รายได้รวมน้อย อยู่ฐาน 5%) → รวมคำนวณอาจได้เงินคืนมากกว่า

ขั้นที่ 2 — ตรวจสอบประเภทเงินได้ก่อนสิ้นปีภาษี

สำรวจรายได้ทั้งหมดของคุณว่าอันไหนสามารถเลือกเป็น Final Tax ได้บ้าง เช่น ดอกเบี้ยเงินฝาก, เงินปันผล, หรือเงินรางวัล เพื่อวางแผนล่วงหน้าก่อนยื่นภาษี

ขั้นที่ 3 — ใช้การวางแผน Final Tax ร่วมกับกลยุทธ์การลงทุน

  • นักลงทุนสามารถเลือกลงทุนในสินทรัพย์ที่มีคุณสมบัติ Final Tax เช่น กองทุนรวมบางประเภท เพื่อบริหารภาษีอย่างถูกกฎหมายและคุ้มค่าที่สุด

Final Tax เครื่องมือวางแผนภาษีที่ชาญฉลาด

การเข้าใจหลักการ Final Tax และเลือกใช้ให้เหมาะสมกับโครงสร้างรายได้ของแต่ละคน จะช่วยให้คุณ จ่ายภาษีน้อยลงอย่างถูกกฎหมาย ประหยัดเวลา และบริหารเงินได้อย่างมืออาชีพ

หากต้องการวางแผนภาษีที่ดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ของคุณ แนะนำให้ปรึกษานักวางแผนภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินส่วนตัว

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

Q1: Final Tax ต่างจากภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั่วไปอย่างไร?

A: ภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั่วไปต้องนำมาคำนวณรวมในการยื่นแบบปลายปี และอาจต้องจ่ายเพิ่มหรือได้รับเงินคืน แต่ Final Tax ถือว่าสิ้นสุดทันที — ไม่มีขั้นตอนต่อ

Q2: ถ้าเลือก Final Tax แล้ว ได้เงินคืนภาษีไหม?

A:ไม่ได้ เพราะถือว่าภาษีส่วนนั้นชำระครบถ้วนแล้ว การเลือก Final Tax จึงเหมาะสำหรับผู้ที่อยู่ในฐานภาษีสูง ไม่ใช่ผู้ที่ต้องการขอคืนภาษี

Q3: ดอกเบี้ยเงินฝากทุกธนาคารใช้ Final Tax หมดไหม?

A: โดยทั่วไปใช่ — ธนาคารจะหักภาษี 15% ทันที ซึ่งถือเป็น Final Tax อยู่แล้ว แต่คุณสามารถเลือกนำมารวมคำนวณได้หากเห็นว่าจะได้เงินคืนมากกว่า

Q4: เงินปันผลหุ้นต่างประเทศใช้ Final Tax ได้ไหม?

A: เงินปันผลจากหุ้นต่างประเทศมีหลักเกณฑ์แตกต่างกัน ควรปรึกษานักวางแผนภาษีหรือสรรพากรเพื่อความถูกต้อง

     ทดลองใช้ NEXTTO ฟรี 30 วัน ติดต่อทีมงานเพื่อรับคำปรึกษาเพิ่มเติมได้ที่ Line OA – @Nextto

Facebook Envelope Youtube Instagram Tiktok

ช่องทางการติดต่อ NEXTTO 

Facebook : Nextto System

Instagram : Nexttosystem

LINE : @Nextto

TikTok : @Nexttosystem

Email : helpdesk@nexttosystem.com

Tel : 095-5088226